企业自查

××县商业局：

按县局的部署，我们于9月末组成专门班子，依照检查提纲列出的重点，对我公司1至9月份的财务收支进行了认真的`自查，到10月末全部结束。兹将自查阶段检查出来的违纪问题，报告如下：

(一)误将公司所属卫生所和新开办的幼儿园13名工作人员的工作、奖金开支，全部列入管理费用。1至8月份共支付11960元。

(二)今年春节时，公司为职工购买过节用白条鸡、鲤鱼、牛肉、猪蹄、海鲜、豆油等副食品，只收一部分钱，将8162元差额全部列入经营费用核销。

(三)年初在发放劳动保护用品时，违纪为每名职工发衣料一块(折合106元)，在劳保费用中，共核销8162元。

(四)今年雨季，公司为职工修缮宿舍支出34711元，没有在职工福利费项下列支，也挤入经营费用中核销。

对以上违纪问题，公司已交由检查小组提出处理意见，向经理办公会汇报，并按县税收、财务、物价大检查办公室的要求，于11月末提出纠正违纪问题的报告。

以上报告，请予审查。

　　××县百货公司

　　20x×年×月×日

根据*地税直查（20xx）20xx号文件要求，我公司高度重视*省地税局直属分局对企业所得税的此次稽查，成立专门的自查工作小组，组织相关财务人员学习，采取了自查与聘请税务师事务所税务专业人员协助相结合的方式，于20xx年x月xx日—xx日针对企业所得税进行自查。目前，自查工作已基本完成，现将自查结果汇报如下：

一、本次自查的时间范围和涉及的税种范围

本公司本次自查主要为20xx至20xx年度的企业所得税的缴纳情况。

二、自查工作的原则

1、高度重视，认真负责，严格按照国家财经税收相关法规，对本公司20xx至20xx年度在经营过程中涉及的各类税种进行彻底的清查，力求做到不疏忽、不遗漏。

2、把握契机，认真做好自查自纠工作，提前化解税务风险。我公司结合实际情况，进行认真全面的自查，彻底清理违法及不规范涉税事项，并以此为契机，加强我公司税务基础管理工作，并改善我局税务管理工作的盲点弱点，提高我公司的.税务工作管理水平。

三、自查结果

经过为期一周的自查工作，我公司20xx年—20xx年税务工作基本遵守国家相关税收及会计法律法规，依法申报缴纳各项税费。但工作当中难免存在疏漏，问题主要反映在未按照权责发生制的原则按年分摊所属费用、购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额等。通过此次自查，我公司20xx年—20xx年应补缴企业所得税14，096、18元;其中：20xx年应补缴企业所得税4，580、76元;20xx年应补缴企业所得税8，515、42元。具体情况如下：

1、20xx年度

我公司所得税自查问题主要反映在没有按照权责发生制的原则按年分摊所属费用上面，申报企业所得税时少调增应纳税所得额14，881、10元，应补缴企业所得税额4，580、76元，具体调增事项明细如下：

（1）未按照权责发生制原则分摊所属费用应调增应纳税所得额：我公司20xx年未按照权责发生制的原则分摊所属费用14，881、10元，根据《企业所得税税前扣除办法》（国税发【20xx】084号文）第四条的规定，我公司应将未按照权责发生制的原则分摊所属费用调增应纳税所得额，调增应纳税所得额14，881、10元。

2、20xx年度

我公司所得税自查问题主要反映在购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额上面，申报企业所得税时合计少调增应纳税所得额34，061、67元，应补缴企业所得税额8，515、42元，具体调增事项明细如下：

（1）购买无形资产直接费用化：我公司20xx年11月购入财务软件14，300、00元直接计入了当期费用，根据《企业所得税税前扣除办法》（国税发【20xx】084号文）的规定，应将该无形资产分期摊销，应调增应纳税所得额14，061、67元。

（2）无需支付的应付款项应调增应纳税所得额：我公司无需支付的20xx年应付莱思软件公司20，000、00元，软件公司现己合并，并且该公司一直未催收该笔款项，根据*地税直函【20xx】89号文中“对于农电提成余额、无需支付的应付款项应调增应纳税所得额”的规定，应调增应纳税所得额20，000、00元。

一、安全体系、安全管理制度、执行情况

公司设有安全员负责公司安全生产日常管理工作，并建立健全的安全规章制度，安全管理人员能严格履行工作职责，抓好安全管理。安全管理制度、执行情况如下：

1、能及时学习、贯彻、落实上级有关安全工作的文件。

2、公司有健全的各项安全制度，管理人员能严格遵守相关的安全制度，并能定期进行安全检查、指导、考核。

3、各岗位有明确的岗位责任和要求，安全管理人员签订安全工作责任书。

二、交通安全情况

1、制订有年度交通安全目标管理计划，每月对本单位交通安全 工作开展情况进行一次总结，并报送上级有关部门。

2、能严格做好驾驶员工作、培训、违章等记录，档案的内容真实、完整。能认真履行安全信息统计报表报告制度，按规定填报有关

报表资料并及时报送报表。

3、能认真贯彻执行《营运客车安全例行检查和处置检查工作规范》，做好行车档案工作。

4、能按要求定期做好对安全管理人员、在岗驾驶员、新招驾驶员 的安全培训，有合格的驾驶员从业资格证，有对驾驶员进行道路客运防御性应急处置培训，每季度有培训总结、统计、分析。

5、每月都进行安全基础工作检查，每月有不少于一次车辆安全技术检查。对上级部门的.整改通知能按时整改并书面报告整改情况，对安全隐患有整改情况记录和资料存档。

总之，此次自查我们做到了认真细致，通过自查进一步提高全体员工的安全意识。我们将在今后的工作中更加牢记安全。把安全工作视日常工作的首位，警钟常鸣，永不放松。

一、认真贯彻总厂政治工作精神，部署年度反腐工作

年初，根据重组后的实际，结合总厂纪检监察工作要点，我们研究制定了《xx厂xxx年度纪检监察工作意见》，对全年纪检监察工作进行了规划：一是采取多种形式，扎实开展党风廉政教育；二严肃党的纪律，促进领导干部廉洁自律；三是加强监督力度，提高勤政水平；四是加大信访处理力度，坚决查办违法违纪案件；五是加强制度建设，促进源头治理工作逐步深化；六是加强责任考核，认真落实党风廉政建设责任制；七是抓好业务培训，加强队伍建设。

在此基础上，针对重组期间干部职工思想活跃容易出 ……此处隐藏1997个字……立案一起。下半年，我们要认真学习总厂办案工作经验，积极寻找案源，主动出击，加强案件查办工作，努力使案件查办工作有所突破。

总之，半年来，我们结合企业生产经营实际，在为企业生产经营保驾护航方面做了一些有益的探索，开展了一些积极的工作，但在肯定成绩的同时，我们也深深感到，党风廉政建设工作还面临着许多不容忽视的问题，主要有：一是一些部门和干部对党风廉政建设认识不到位、定位不准，主动学习党纪条规劲头不足，存在一手硬、一手软的问题；二是一些工作机制制订的还不健全，工作深度和广度不尽人意；三是监督检查的力度还有待进一步加强。下半年，我们要在总厂党委的正确领导下，认真总结经验，查找不足，围绕年度工作目标，扎实开展工作，以更加饱满的工作热情努力为推进分厂的党风廉政建设做出积极的贡献。

一、企业概况

云南省曲靖双友钢铁有限公司是曲靖市麒麟区人民政府招商引进的省外来滇投资的民营企业，成立于20xx年8月，是曲靖市人民政府重点保护企业。

截止20xx年11月，拥有职工总人数1775人，其中管理人员196人，占职工总数的11%；技术骨干103人，占职工总数的5.8%；高中级职称44人，占职工总数的2.5%；初级职称60人，占职工总数的3.4%；大学、专科、高中专以上1223人，占职工总数的68.9%。

按发展规划，公司计划总投资30亿元，建成集镍合金、型材、制品为一体的钢铁联合企业。现主要产品为150*150连铸钢坯，及氧气、氮气、自发电等附属产品。一直以来，公司领导高度重视能源计量管理工作，认真按照《中华人民共和国节约能源法》，逐步完善用能单位、次级用能单位、基本用能单元的三级能源计量器具的配置，开展了形式多样的节能宣传培训工作，大大提高了广大员工对节能重要性的认识，鼓励员工积极主动参与节能活动，通过经济责任制、战役责任状、成本效益行考核与工资挂钩，有效地将节能减排指标落实到每一道生产工序，层层分解到各个工作岗位，使能源计量管理工作有序开展，从而促进公司节能工作的稳步推进。

二、能源管理概况

1、能源管理方针：

全面挖掘能源工作潜力，全员发动、全员参与、全过程控制，推动能源管理跃上新台阶。

2、目标：

实现能源管理标准化，制度化，力争能耗水平跟上行业步

伐。

3、节能管理

（1） 循环利用余热余能，实现节能减排

A、 烧结厂烧结机利用蒸汽预热料批，并配套烟气脱硫环保项目； B、 在炼铁工艺环节建设透平风机利用煤气余压余能节电，建设炼钢转炉煤气回收系统，与其它系统富余煤气并网用于发电。20xx年1-12月月平均自发电量754万度，约占本公司用电量的32%。炼钢污泥、氧化铁屑回收等,实现二次资源循环利用；

C、炼铁厂利用高炉富氧鼓风喷吹非炼焦煤节能技术，从而节约吨铁焦炭消耗比；

D、建立年产120万吨矿渣微粉资源综合利用项目； E、建立Z0-12500/80型变压吸附制氧节能技改项目； F、建立炼铁水渣，炼钢钢渣选场；

G、通过技术提升和行之有效的管理手段降低吨钢能源消耗。

4、计量体制建设管理

(1)公司成立了质量计量管理部计量管理科，对全公司进出厂，过程计量工作进行归口统一管理，在计量设备配备、计量过程监控、计量新技术推广、计量人员培训等方面强化职能管理。公司能源计量表的'维护及安装由机动部自动化仪表室负责，主要能源计量数据由动力厂负责采集、统计申报，质量计量管理部计量管理科负责监督核实，保证计量的客观公正和权威性，也为成本分析核算、财务结算提供依据。

(2)加强能源计量基础管理，领导是关键，制度是保证，公司成立了以总经理为组长、各生产厂计量员为成员的能源计量管理领导小组。逐步建立健全了《物资计量管理制度》、《能源计量管理制度》、

《计量设备管理制度》、《能源计量器具周期检定制度》、《能源计量管理考核办法》等，明确了计量管理机构，部门及人员岗位责任。

(3)能源计量及计量管理工作有专门的组织机构负责。按照国家GB/T17167-20xx《用能单位能源计量器具配备与管理通则》和地方的相关标准为依据，结合公司实际情况，根据生产管理、能源管理等方面需要配备能源计量器具。按规定制定检定周期并进行检定/校准，保证计量数据的真实性和有效性。原始记录和技术档案齐全，组织实施能源计量器具的周期检定，由上级计量部门或地方计量部门检定的标准计量器具或在用计量器具，根据检定周期及时联系送检或来厂检定。凡经检定不合格和超过检定周期的计量器具一律不准使用。

5、计量投入基础设施管理

近几年能源计量投入100余万元，水、电、煤、气能源计量设备配置基本完善，并符合GB17167-20xx的要求，为节能减排工作提供可靠的依据。具体配量如下表：

6、流量计量是企业计量测试工作中的难点，近年来，我们不断总结

经验，探索既能满足准确度要求，又便于安装维护的计量方式，如生产水计量选用超声波流量计，煤气计量选用智能靶式流量计，实现了按表计量结算。加强流体计量设备的管理，建立能源计量网络图，按点确定设备功能要求和设备台套数，相应建立计量器具台帐和档案。加强计量设备运行监控，定期开展比对、校验工作，坚持点巡检制度，及时发现和处理设备运行异常情况，保证计量设施处于有效可控状态。

7、能源计量数据管理

公司有完善的能源计量理数据管理制度，在保证能源计量器具准确可靠的前提下，对能源计量数据进行采集，所记录的各项计量数据有原始、规范的记录，原始记录数据真实、完整、准确，以保证统计报表信息能追溯到原始记录。能做到生产运行、统计、财务报表中能源消耗计量数据真实、一致；实行能源计量数据统一归口管理，有专职人员对能源数据进行审核，利用计算机技术实行能源计量数据的网络化管理，按生产周期（班、日、周）及时更新能源计量数据，并计算出其单位产品的各种主要能源消耗量及各产品工序能耗。并且把能源计量数据运用到实际生产中。 8、计量队伍建设管理

近两年来，在各厂部配置专、兼职计量人员参加计量管理，按计划定期组织计量人员对“计量法规手册、检定规程、能源计量器具配备和管理导则”等培训学习，增强了计量人员对计量法律法规的意识和了解，提高了对能源计量管理工作的认识。

通过学习培训，大大提高了广大员工的计量意识，全面提升了技术人员的技术能力和计量管理人员的管理水平，从而进一步推进能源计量管理工作的提高，能源计量技术水平得到有效提升，使能源计量管理和能源定额管理更科学、更深入地开展。

通过公司几年的发展历程表明，能源计量工作始终是企业节能减排的基础工作，随着科学精细化管理要求的提高，能源计量工作的作用更加凸显，本公司能源计量工作虽然取得了一定的成绩，但与先进同行业企业相比，仍还存在一定的差距，我们将在相关部门的指导帮助下，多向先进企业学习借鉴，不断提高计量管控水平，为企业又好又快发展发挥积极的推动作用。